Ce este Factoring-ul?
Factoring-ul este un produs de finanțare dedicat persoanelor juridice care urmăresc să încaseze prețul facturilor înainte de termenul de scadentă.
Factoring-ul devine util în cazul termenelor mari de încasare a facturilor sau în decalajul unor termene de plată.
Decalajul de încasare a facturilor poate genera o carență de lichiditate curentă care uneori afectează susținerea activității de bază a societăților comerciale. Acest decalaj apare frecvent în relațiile cu debitori reprezentați de structuri organizatorice de stat, respectiv unități administrative teritoriale (primării), unități militare, ministere etc, în cazul cărora perioada de facturare este mare sau încasarea facturilor este prelungită/amânată.
Factor, Aderent, Debitor
Părțile implicate în desfășurarea activității de finanțare prin factoring sunt:
- Factorul – instituția creditoare, respectiv Fondul de Garantare și Finanțare Transilvania
- Aderentul – Societatea comercială care deține creanțe asupra unui Debitor în baza unui raport juridic concret.
- Debitorul cedat – clientul asupra căruia societatea comercială deține o creanță pe care o cedează Fondului obținând o sumă de bani în avansul scadenței acesteia.
Prin cesionarea creanțelor către Fondul de Garanare și Finanțare Transilvania, Aderentul beneficiază de finanțarea facturilor înainte de scadență, colectarea creanțelor și protecție împotriva riscului de neplată.
Factoring-ul presupune acces la lichiditate imediată, prin încasarea până la maximum 100% din valoarea facturilor (inclusiv TVA), înainte de data scadentă a acestora.
Accesul la finanțare este rapid, maxim 2 ore de la depunerea facturii și documentelor aferente.
Avantajele Factoring-ului
Finanțarea prin factoring are rolul de a sprijini activitatea Aderentului preluând din etapele procesului de încasare a creanțelor, având următoarele avantaje:
1. Avantaje functionale:
- administrarea creanțelor;
- colectarea amiabila a creanțelor;
- preluarea riscului de neplată;
- plata înainte de scadenta a facturilor emise către debitori;
- garanțiilor materiale necesare finanțării clasice;
2. Avantaje de business:
- Prin factoring finanţarea capitalului de lucru este rapidă și fără garanții materiale, la costuri reduse;
- Se încasează pe loc contravaloarea mărfurilor livrate sau a serviciilor prestate;
- Pot fi obținute condiții de finanțare personalizate;
- Permite negocierea unor termene de plata mai mari cu clienții;
- Pot fi plătite mai rapid datoriile către furnizori ca urmare a îmbunătățirii lichiditatii curente;
Constituirea unui contract de Factoring
Pentru a constitui obiect al contractului de factoring, creanțele trebuie să fie certe și lichide. Creanțele cesionate nu trebuie să fie și exigibile. Numai creanțele viitoare pot forma obiectul contractului de factoring. Factoring-ul presupune transmiterea creanțelor a căror scadență nu s-a împlinit, însă trebuie sa aiba precizata expres data exigibilitatii.
Transmiterea creanţelor se realizează pe calea cesiunii de creantă după regulile Codului civil. Odată cu creanțele se vor preda factorului și înscrisurile constatatoare: facturi, contracte, procese-verbale de recepție etc. Factorul va dobândi creanțele cu toate accesoriile ce le însoțesc: garanții reale sau personale, privilegii, penalitati, dobânzi etc.
Nu vor fi preluate creanțele pentru care există litigii comerciale.
Cum functioneaza factoring-ul cu regres / fără regres?
- Aderentul (furnizorul) livrează bunurile sau prestează serviciile și transmite facturile către Debitor (cumparator);
- Aderentul cesionează creanțele în favoarea Fondului;
- Fondul poate finanța Aderentul pentru o parte din valoarea facturilor, poate urmări încasarea și poate acoperi riscul de neplată pentru creanțele certe (doar pentru factoring fără regres);
- La data scadentă, debitorul efectuează plata în contul Fondului, iar Fondul plătește Aderentului diferența ne-finanțată din factură;
- În cazul întârzierilor la plată, Fondul începe procedura de colectare.
Avantajele Factoring-ului cu Fondul de Garantare și Finanțare Transilvania?
Companiile care aleg Factoring-ul oferit de Fondul de Garantare și Finanțare Transilvania beneficiază de:
- Finanţare personalizată în funcţie de relaţiile comerciale cu debitorii;
- Termenele de plata stabilite în funcție de specificul afacerii tale;
- Facturile emise către clienții sunt plătite pe loc;
- Scadența finanțării este personalizată, indiferent de termenul de plată negociat;
- Finanţare doar pe baza cesiunii creanţelor provenite din relaţiile comerciale, fără garanții material;
- Finanțarea facturilor emise în baza contractelor semnate cu instituțiile de stat.
